Quaderno Antiriciclaggio 28: le frodi fiscali complesse e le Buffer companies
27 Maggio 2025
Nel nuovo Quaderno dell’Antiriciclaggio – n. 28, pubblicato nel mese di maggio 2025, l’UIF analizza le cosiddette imprese “filtro”, o Buffer company, utilizzate nelle frodi fiscali complesse per “schermare” le imprese che beneficiano degli illeciti fiscali e per far sì che l’identificazione dello schema illecito divenga più complessa. Le imprese filtro, infatti, si interpongono tra le imprese “cartiere”, prive di una vera e propria struttura produttiva e utilizzate quasi esclusivamente a fini fraudolenti, e le imprese reali e operative, rendendo in tal modo la catena fraudolenta più lunga e articolata. Il campione di imprese filtro è stato costruito partendo da due fonti: le sentenze della Corte di Cassazione nel quinquennio 2018–2023 e il database delle Segnalazioni di Operazioni Sospette di riciclaggio nel periodo 2013–2023. Complessivamente, sono state individuate 39 imprese filtro che hanno depositato almeno un bilancio negli anni in cui è stato accertato un comportamento illecito. |
